مهام الإدارة المالية
يوجد للإدارة المالية العديد من المهام، وفيما يأتي أهمّها:
تقدير رأس المال
تُعتبر مهمّة تقدير رأس المال (بالإنجليزيّة: Estimation of Capital Requirements) من مهام المدير الماليّ، وذلك من خلال دراسة تكلفة المواد، والأرباح العائدة منها، والهيكلة، والأساليب الإداريّة المُتقبليّة، بناءً على رأس المال المُتاح حاليّاً من أجل الوصول إلى خطة تُساعد على تحسين الأرباح العائدة بأقل تكلفة.
تحديد رأس المال
يُساعد تقدير رأس المال في تحديد رأس المال (بالإنجليزيّة: Determination of Capital Requirements)، وتحديد نسبة الدّين إلى الحقوق المُلكيّة على المدى القريب، والمدى البعيد، وقد يعتمد ذلك على نسبة أسهم رأس المال المُساهَم فيها في الشركة، والأموال الإضافيّة الّتي تحصل عليها الشركة من الفعاليّات الخارجيّة الّتي تُنظّمها.
تحديد مصدر الحصول على المال
يُمكن تحديد مصدر الحصول على المال (بالإنجليزيّة: Choice of Sources of Funds)، والحصول على أموال إضافيّة غير رأس المال الّذي تملكه من خلال ما يأتي:
- فتح باب شراء الأسهم في الشركة، والسندات.
- أخذ القروض غير الربويّة من البنوك، والمؤسسات الماليّة المُختلفة.
- سحب الودائع العامّة على شكل سندات.
ويُمكن اعتماد الطريقة المُناسبة بناءً على الفائدة العائدة منها للشركة، ومدى سهولة إمكانيّة الحصول عليها.
استثمار الأموال
يكمن دور المدير الماليّ في استثمار الأموال (بالإنجليزيّة: Investment of Funds) بأن يتمكّن من تخصيص نسبة من الأموال لاستثمارها في مشاريع ذات عائد ربحي جيّد، وثابت، ومضمون، للتأكد من عدم خسارة هذه الأموال.
التصرف بالفائض
يعود دور مهمّة التصرف بالفائض (بالإنجليزيّة: Disposal of Surplus) إلى المُدير المالي بإحدى الطُرُق الآتية:
- التوزيع الصريح للأرباح، حيثُ تّحدد قيمة الربح، وغيره من الأموال العائدة للشركة وتوزيعها.
- الأرباح المُحتجزة: حيثُ يُحدد حجم الربح، ثم إعادة توظيف المال بالشركة نفسها، أو في مجالات أُخرى، أو من خلال التوسّع بها.
إدارة الأموال النقدية
تُعتبر إدارة الأموال النقديّة (بالإنجليزيّة: Management of cash) مهمّةً لدفع رواتب العاملين في الشركة، والفواتير المُختلفة؛ كالكهرباء، والماء، ودفع الديون المُستحقة نقدياً، وغيرها من الأموال المُستحقة في حينها، وتوفير مخزون كافٍ، والمواد الخام، وعلى المدير المالي اتّخاذ القرارات حول كيفيّة توزيع الأموال النقديّة على جميع ما سبق بالشكل الصحيح.
الضبط المالي
تُعتبر إدارة الأموال من المهام المهمّة، والتي يجب توظيفها بالشكل الصحيح، وذلك من خلال التوقعات المالية، وإدارة المصاريف، والأرباح.
طرق تحسين الإدارة المالية
يُمكن اتّباع بعض النصائح الّتي من شأنها أن تُحسّن من الإدارة الماليّة ، وفيما يأتي ذكرها:
توضّح وضع الشركة حاليّاً، وكيف من المُمكن أن يكون بعد مُدّة زمنيّة مُحدّدة، وخاصّة من الناحية المادية، وطرق تمويل المشروع أو الشركة، وكيفية الحصول عليه، ويجب أن تكون الخطة موضحة خطوة بخطوة.
يتم مُتابعة الأمور الماليّة، وتطوّر المشروع أوّلاً بأوّل، فعلى الصعيد اليوميّ يجب مُراقبة مقدار المال الموجود في البنك يوميّاً، ونسبة الخصومات الجارية، وكمية المخزون الحاليّ، ومُقارنة أين وصل المشروع بالنسبة للهدف المرغوب الوصول له حسب الخطة الشهريّة للمشروع.
- التأكد من دفع الزبائن في الوقت المُحدّد
يُسبب التأخر بالدفع بتأخر تقدُّم المشروع، وللحدّ من حدوث ذلك يُمكن وضع شروط واضحة خاصّة بالدفع، وإصدار فواتير تُظهر القيم المُستحقة من الزبائن بالتفصيل، ووجود نظام فواتير محوسب يُظهر حالة الزبون يُساعد على تقييم وضعه لدى الشركة بسهولة.
- الاطلاع على المصاريف اليوميّة بوقتها
يُساهم ذلك في توفير الأموال النقديّة اللازمة لتغطية المصاريف اليوميّة مهما كان حجم الشركة؛ كالأجارات، والرواتب، وبالتالي تحديد أقل قيمة مُمكنة للمصاريف لتخطّي اليوم دون خسارة.
- البقاء على اطلاع على سجل المحاسبة
تُسهل هذه العملية تحديد الزبائن المُتأخرين عن دفع ما عليهم من ذمم، وتحديد موعد دفع الذمة الواقعة على الشركة، وبالتالي البقاء على اطلاع على مقدار النفقات، والدين، ومحاولة إيجاد وسائل جديدة للحصول على سيولة ماليّة، وتوفير الوقت.
يؤدي عدم دفع الضرائب وتقديم الإقرارات الضريبيّة بوقتها إلى غرامات، وفوائد، وهي مصاريف يُمكن تجنُّبها من خلال تقديم التقارير للضريبة أوّلاً بأوّل، ودفع ما يترتب على الشركة، وبالتالي توفير الوقت، والمال.
