أهداف قائمة التدفقات النقدية

أهداف قائمة التدفقات النقدية

أهداف قائمة التدفقات النقدية

مفهوم قائمة التدفقات النقدية

تُعتبر أحد أهم أنواع القوائم المالية الثلاثة، وهي عبارة عن بيان مالي يُلخص مقدار النقد الذي يدخل ويخرج من وإلى الشركة، يَمنح هذا البيان مزيدًا من المعلومات حول مقدار رأس المال العامل المُتاح خلال فترة زمنية معينة، وتشمل القائمة على جميع الأموال التي يتم كسبها من المبيعات؛ ولكن لاتشمل هذه الأموال المبيعات التي تتم عن طريق الائتمان التي لم يتم دفع ثمنها بالفعل، وبالمُقابل فإنّه لن يتم تسجيل المعلومات عن الأموال التي تمَّ شراء المواد الخام والعناصر الأخرى عن طريق الائتمان لأنها لم يتم دفع ثمنها بالفعل، وبإختصار إنّ بيانات التدفق النقدي هي مقياس لمدى قدرة الشركة على توليد النقد لتمويل نفقات التشغيل ودفع التزامات الديون.

أهمية قائمة التدفقات النقدية

تُعد بيانات التدفق النقدي جُزءًا أساسيًا من التحليل المالي، وذلك لثلاثة أسباب توّضح كما يلي:

  • تُظهر السيولة الخاصة في الشركة وهذا يعني أنْ نعرف بالضبط مقدار التدفق النقدي التشغيلي المتوفر في الشركة وفي حال تم الاحتياج للمال فالقائمة توضح للشركة ما يمكن تحمله وما لايمكن تحمله.
  • تُوّضح التغيرات في الأصول والخصوم وحقوق الملكية من خلال توضيح التدفقات النقدية الخارجة والتدفقات النقدية الداخلة والنقد المحتفظ به، وتُعد هذه الفئات هي جوهر المحاسبة وتُشكل معًا معادلة محاسبية تُتيح قياس أداء الشركة.
  • تَسمح بالتنبؤ في التدفقات النقدية المستقبلية ويمكن استخدام بيانات التدفق النقدي لإنشاء توقعات التدفق النقدي بحيث يمكن التخطيط لمقدار السيولة الذي ستتوفر في الشركة في المستقبل، بالإضافة إلى أهمية التنبؤ في وضع خطط عمل طويلة الأجل.

أهداف قائمة التدفقات النقدية

الهدف الرئيسي من إعداد قائمة التدفقات النقدية هو تزويد مستخدمي البيانات الحسابية بمعلومات عن النقد المستلم والنقد المدفوع خلال الفترة المالية، وبالتالي يمكن الاعتماد على مثل هذه المعلومات لتوقع قدرة الشركة في الحصول على التمويل اللازم من نقد أو ما يشابهه، حيثُ أنّ التدفقات النقدية التاريخية تساعد كأساس لتوقع التدفقات النقدية المستقبلية، وفيما يلي توضيح أهداف قائمة التدفقات النقدية:

  • توفير معلومات عن المتحصلات النقدية والمدفوعات النقدية في فترة محدودة.
  • توفير معلومات وفقًا للأساس النقدي من خلال الأنشطة التشغيلية والأنشطة الإستثمارية والأنشطة التمويلية.
  • تُساعدة المستثمرين في تقييم مقدرة المنشأة الإقتصادية على توليد تدفقات نقدية إيجابية في المستقبل، وتقييم مقدرة المنشأة الإقتصادية على الوفاء بالتزاماتها، ومقدرتها على توزيع الأرباح، ومدى حاجتها إلى تمويل خارجي، وتقييم السيولة أي توضيح مدة الفترة التي يستغرقها تحويل الأصول الى نقدية ومدة الفترة اللازمة لتوفير النقدية اللازمة لسداد الخصوم.
  • تُساعد الدائنين في قياس اليُسر المالي، الذي يقيس مدى قدرة المنشأة على سداد ديونها، ومقابلة مدفوعاتها عند الاستحقاق، وتقديم المعلومات التي توفرها قائمة التدفق النقدي في تفسير بعض التساؤلات المطروحة من قبل المستثمرين.
مزيد من المشاركات
طريقة محشي سهلة

طريقة محشي سهلة

محشي تتعد أنواع المحشي، حيث يمكن حشي الكوسا، أو الفليفة، أو القرع، أو البطاطا، أو الباذنجان، أو البصل، أو البندورة، حيث تُحشى بمختلف أنواع الحشوات المكونة من الأرز، أو البرغل، وينتشر المحشي بكثرة في سوريا، وخاصةً في حلب، وتركيا، فلسطين، والأردن، كما يمكن تقديمه مع السلطات، والزبادي، وفي هذا المقال سوف نعرفكم على كيفية تحضير المحشي بطرق متنوعة. طريقة محشي سهلة محشي الفلفل الرومي المكوّنات: ثماني حبات من الفلفل الرومي. كوبان من اللحم المفروم. كوبان من صلصة البندورة. بهارات مشكلة حسب الذوق. ربع
أهمية النوم

أهمية النوم

النوم يُعدّ النوم جزءاً مهمّاً من الروتين اليومي للإنسان، حيث إنّ النوم الصحي أمراً أساسيّاً لا يقل أهمية عن الحاجة لتناول الطعام وشرب الماء؛ إذ إنّه يلعب دوراً مهمّاً في العديد من الوظائف الحيوية في الجسم، فهو يُساعد على إزالة السموم التي تتراكم خلال النهار من الدماغ، كما أنّه يؤثر في جميع أنسجة الجسم تقريباً بما فيها الدماغ، والقلب، والرئتين، بالإضافة لدوره في عملية التمثيل الغذائي، وتحسين المزاج، ودعم الجهاز المناعي ، ومقاومة الأمراض، والعديد من الأدوار الأخرى التي سيتمّ ذكرها لاحقاً في هذا
كلام جميل عن الفراق فيس بوك

كلام جميل عن الفراق فيس بوك

الفراق من أصعب الأمور التي يتعرض لها الإنسان في الحياة هو فراق من أحبهم وتعلّق بهم ورسم طريقه معهم، فاختارهم القدر بعيداً عنه إمّا بسبب السفر أو لظروف صعبة، فيتركون في القلب لوعة وحزناً كبيراً، وفي هذا المقال سنقدّم لكم كلمات جميلة عن الفراق. كلمات عن الفراق دون سابق إنذار يفارقونا بعد أن امتلكوا كلّ شيء فينا، فأصبحنا نتنفسهم وينبض قلبنا بوجودهم معنا. أصعب ما يمكن أن يكون في هذه الحياة أن تفارق من تحب دون أن تودعه، ودون أن تعلم بموعد رحيله. أقسى كلمة عرفها التاريخ هي كلمة الوداع ، حيث لا رجعة،
ما هي فوائد بودرة الكولاجين

ما هي فوائد بودرة الكولاجين

فوائد بودرة الكولاجين توجد الكثير من الفوائد الجمالية والصحية للكولاجين الذي يتوفّر بعدة أشكالٍ منها البودرة، والحلى القابل للمضغ، والمكملات الغذائية، ومن فوائده ما يلي: الفوائد الصحية الفوائد الصحية للكولاجين كثير، وهي: التخفيف من آلام المفاصل: تساعد المكملات الغذائية من الكولاجين في التخفيف من الألم الناجم عن إحتكاك المفاصل الناجم عن تآكل الغضروف، ويخفف أيضاً من أعراض إلتهاب المفاصل. المساعدة على بناء العضلات: يؤثر الكولاجين تأثيراً كبيراً على بناء الكتلة العضلية وذلك لأنه أحد المكونات
تفسير الحشيش في المنام

تفسير الحشيش في المنام

تفسير الحشيش في المنام للحشيش في المنام عدّة دلالات، منها: من رأى في منامه أن الحشيش ينبت في يده؛ فقد يدل ذلك على أنه سيرى امرأته مع غيره -نسأل الله العافية-. من رأى أن الحشيش ينبت على ظهر يده؛ فقد يدل ذلك على أنه سيموت وسينبت الحشيش على قبره. من رأى في منامه أن الحشيش نبت في غير مكانه كالبيت؛ فقد يدل ذلك على أنه سيُصاهر أهل ذلك البيت، وإذا نبت الحشيش في بيته فقد يدل ذلك على أن أحداً سيُصاهره. من رأى أن الحشيش نبت على جسده (من دون أن يُغطي عينيه وأذنيه)؛ فقد يدل ذلك على أنه سيُرزق بالمال
ما هو ضعف الإدراك الحسي؟

ما هو ضعف الإدراك الحسي؟

ما هو ضعف الإدراك الحسي؟ ضعف الإدراك الحسي، أو اضطراب التكامل الحسي (بالإنجليزية: Sensory Integration Disorder)، هو فقدان الدماغ القدرة على معالجة المعلومات الحسية المستقبلة عبر الحواس بصورة صحيحة. سواء كانت مسموعة، أو مرئية، أو ملموسة، أو متذوقه، أو مشمومة، والذي يظهر على شكل فرط حساسية للمؤثرات، أو فقدان الإحساس بها بما يتطلب توفير محفزات ضمن البيئة تساعد الدماغ على إصدار رد الفعل المناسب. والجدير بالذكر أن ضعف الإدراك الحسي لا يرتبط بوجود إعاقة ذهنية، إذ يشير دكتور علم النفس التربوي (جين
أنواع فصائل الدم

أنواع فصائل الدم

الدم يحمل الدم (بالإنجليزية: Blood) الأكسجين والمواد الغذائية لأنسجة الجسم المختلفة بعد ضخّه من القلب، وكذلك يحمل ثاني أكسيد الكربون (بالإنجليزية: Carbon Dioxide) من خلايا الجسم ليتم التخلص منه، وفي الحقيقة يأخذ الدم الأكسجين ويتخلص من ثاني أكسيد الكربون في الرئتين. ومن الجدير بالذكر أنّ الدم سائل أكثر كثافة من الماء، ويميل لونه إلى الأحمر، ويُعزى لونه لمركب الهيموغلوبين (بالإنجليزية: Hemoglobin) الموجود فيه، ويمثّل الهيموغلوبين بروتيناً يحمل مركبات الحديد، وتجدر الإشارة إلى أنّ خلايا الدم
من هم جمهور العلماء

من هم جمهور العلماء

تعريف الجمهور الجمهور لغةً: يطلق على جلّ الشيء وأكثره، وجمهور العلماء اصطلاحاً: يعني اتّفاق أكثرهم على حكمٍ شرعيٍّ ما، وانفراد أحدهم بقول آخر. من هم جمهور العلماء إنّ جمهور العلماء في الفقه الإسلامي يطلق على أصحاب المذاهب الأربعة؛ وهم: المذهب الحنفي، والمذهب الشافعي، والمذهب المالكي، والمذهب الحنبلي. ورأي الجمهور في حكم مسألةٍ ما، يعني رأي الأغلبية والأكثرية، فلو قلنا أن للمسألة قولان: قولٌ للشافعية وقولٌ للجمهور، فالجمهور هنا هم الأئمة الأربعة عدا الشافعية، وكذلك لو كان للمسألة ثلاثة أقوال: