كشف الحساب
يُعدّ كشف الحساب (بالإنجليزيّة: Account Statement) مُرادفاً لمُصطلح كشف الحساب البنكيّ (بالإنجليزيّة: Bank Statement)، وهو عبارة عن مُلخّص يحتوي على مجموعةٍ من العمليات الماليّة التي حدثت خلال فترة زمنيّة معينة، وخاصة في الحساب المصرفيّ لعميلٍ ما، ويُعرَّف كشف الحساب بأنّه الخلاصة الدوريّة الخاصة بنشاط حساب مصرفيّ، ومرتبط مع تاريخ بداية وتاريخ نهاية، وغالباً تُقدَّم كشوف الحسابات بشكلٍ شهريّ.
مكونات كشف الحساب
عند إعداد كشف الحساب يجب معرفة كافة المكونات الخاصة به؛ حتى يتمّ إعداده بطريقةٍ صحيحةٍ تحتوي على المعلومات الماليّة التي يستفيد منها صاحبه، ويُقسّم كشف الحساب إلى قسمين (جانبيين) هما:
- مكونات الجانب المدين (بالإنجليزيّة: Components of Debit Side)، وتشمل الآتي:
- المبلغ الناتج عن بيع كافة الأصول الثابتة.
- المال الذي يُستلم من الموظفين، والعاملين، والمديرين في المُنشأة.
- الأموال التي تُشكّل مساهمات من العملاء والمُشتركين.
- مكونات الجانب الدائن (بالإنجليزيّة: Components of Credit Side)، ويشمل الآتي:
- قيم الأصول غير القابلة للتحقيق.
- المبالغ الماليّة المدفوعة عند تصفية المُنشأة وتشمل:
- توزيعات الأرباح المُستحقّة للأفراد من الدائنين.
- التوزيعات الماليّة الأُخرى التي لم يُطالب بها أصحابها.
- الأموال التي تشكّل مُدّخرات المُنشأة.
أهمية كشف الحساب
يُعتبر كشف الحساب من أهمّ الوثائق والأوراق المصرفيّة التي تُقدّم لعُملاء البنوك، سواء من الأفراد أو الشركات المتنوعة، ومن الممكن تلخيص أهمية كشف الحساب وفقاً للنقاط الآتية:
- يُساهم في توضيح الحالة الماليّة للعميل صاحب الحساب.
- يحتوي على كافة عمليات الحساب الماليّة، مثل الإيداع والسحوبات.
- يُعدّ نوعاً من أنواع سندات الدين، ومن الممكن استخدامه كورقةٍ قانونيّة أمام هيئة المحكمة عند الحاجة له.
- يستخدم البنك كشف الحساب كأداةٍ لإخبار صاحب الحساب بوضعه الماليّ؛ لذلك يُرسله بشكلٍ دوريّ.
- يُعتبر وسيلة إثباتٍ لصاحب الحساب تجاه الآخرين؛ أيّ يُستخدم لإثبات التحويلات الماليّة البنكيّة من الحساب المصرفيّ إلى أشخاصٍ آخرين.
- يُعدّ من الوثائق والأوراق المُحاسبيّة ذات الأهمية عند تعامل المصرف أو العميل مع الضرائب .
- يُساعد على توضيح الحالة الماليّة للفرد؛ أيّ قيمة الدخل الخاص به وخصوصاً عند الحاجة إلى الحصول على إثباتٍ لذلك، مثل استخدام كشف الحساب للحصول على قرضٍ ماليٍّ أو تأشيرة سفر.
كشف الحساب الإلكتروني
كشف الحساب الإلكترونيّ (بالإنجليزيّة: Online Bank Statement) هو عبارة عن نسخةٍ إلكترونيّة من كشف الحساب تستخدم شبكة الإنترنت ، وتحتوي على مجموعةٍ من البيانات الخاصة بصاحب الحساب المصرفيّ، ويُعدّ هذا الكشف من الأدوات المصرفيّة الحديثة والمرتبطة مع الإنترنت ، ويتميّزُ كشف الحساب الإلكترونيّ بمجموعةٍ من المميّزات والفوائد وهي:
- مميّزات كشف الحساب الإلكترونيّ وهي:
- يُساهم في عرض البيانات الماليّة؛ عن طريق الاستعانة بالخدمات البنكيّة الإلكترونيّة عبر شبكة الإنترنت.
- يُرسل رسالة لصاحب الحساب المصرفيّ عندما يتمّ الانتهاء من إعداد كشف حسابه.
- يُخزن البيانات الماليّة الإلكترونيّة لفترةٍ زمنيّةٍ طويل؛ كي يستطيع صاحب الحساب الرجوع إليها وقتما يشاء.
- يُوفّر كافة البيانات الماليّة حول المُدّخرات، والقروض ، والائتمان، والمعلومات الضريبيّة، وغيرها من الوثائق المهمة.
- فوائد كشف الحساب الإلكترونيّ، وهي:
- التقليل من التعرض لسرقة البيانات أو المعلومات الماليّة.
- المساعدة على خفض نسبة النفايات المكونة من الأوراق، والمواد المُستخدمة في عمليات طباعة الكشوف الورقيّة.
- عدم الحاجة إلى تخزين الكشوفات الماليّة المصرفيّة في المكتب أو البيت؛ حيث يكون كشف الحساب المصرفيّ الإلكترونيّ مُتاحاً بشكلٍ دائم.
معلومات توجد في كشف الحساب
يحتوي النموذج العام لكشف الحساب على عدّة بيانات مُهمة وتوفر مجموعة من المعلومات للعملاء، ومن الأمثلة عليها:
- قيم الفواتير الماليّة المترتبة على العميل والتاريخ الخاص في كلٍّ منها.
- تاريخ ورقم الائتمان والمبالغ الماليّة المترتبة على كُلّ ائتمان خاص في العميل.
- صافي قيمة الرصيد الماليّ المتبقي بعد تطبيق كافة العمليات الماليّة.
أنواع الحسابات المصرفيّة
توجد العديد من أنواع الحسابات المصرفيّة التي تُقدّمها البنوك للعملاء من الأفراد والمُنشآت، ويجب الحرص على اختيار نوع الحساب المُناسب؛ من أجل استخدامه في إيداع أو ادّخار الأموال بهدف الاستفادة منها في وقتٍ لاحق، وفيما يأتي معلومات عن أهمّ أنواع الحسابات المصرفيّة:
- حسابات التوفير (بالإنجليزيّة: Savings Accounts): هي من أهمّ وأول الحسابات المصرفيّة التي يتعامل معها عُملاء المصارف؛ حيث من الممكن أن تُقدَّم الخدمات المصرفيّة لأيّ شخص، فمثلاً يستطيع طفل فتح حساب توفير من خلال متابعة ومُشاركة أحد والديه، ويستخدم أغلب الأفراد حسابات التوفير بهدف ادّخار المال لحالات الطوارئ، وتترتّب على هذا النوع من الحسابات المصرفيّة نسبة فائدة قليلة، كما يُعدّ من أفضل وسائل الادّخار.
- الحساب الجاريّ (بالإنجليزيّة: Current Account): هو من الحسابات المصرفيّة التي لا تعتمد على أي نسبة من نسب الفوائد ، وتوفّر لأصحابها كافة العمليات المصرفيّة من إيداع، وسحب، وكتابة الشيكات . يتميّز الحساب الجاري بمجموعةٍ من المميّزات، وهي:
- يُعتبر رصيد العميل في الحساب مُستحقّاً عندما يطلبه.
- يُوفر البنك السحب النقديّ من الحساب.
- لا يُطبق البنك أي فوائد على هذا الحساب.
- يحصل البنك على عمولةٍ مقابل الخدمات التي يوفّرها على هذا الحساب.
- يُرسل البنك للعميل كشوفات توضّح قيمة رصيد حسابه.
- حساب الوديعة (بالإنجليزيّة: Deposit Account): هو حساب اهتمّت البنوك به عند بداية تعاملها مع الودائع النقديّة التي يودعها الأشخاص من الأفراد، أو الشخصيات الاعتباريّة مثل المُؤسّسات في البنك، ويترتب على البنك التعهد بإعادة قيمة الوديعة للمودع عند طلبها في موعدٍ مُتفقٍ عليه مسبقاً، ومن الأمثلة على الودائع:
- شهادات الاستثمار : هي وديعة تُشكّل عقداً لأجل معين توفّر لمالكها فائدة ماليّة.
- شهادات الإيداع: هي سندات من الممكن تداولها والحصول على قيمتها وفقاً للسعر المُعلن عنه في السوق ؛ لذلك تُعدّ قيمة الفائدة المترتبة عليها مرتفعة، وعندما يشهد السعر العام للفائدة ارتفاعاً، عندها ترتفع قيمة الفائدة الخاصة بها.
